Abschreibungsrechner: AfA, Steuerwirkung und Buchwert

Ja. Eine zulässige Abschreibung kann einen bestehenden Gewinn aufzehren oder einen Verlust erhöhen. Die angezeigte Steuerwirkung ist trotzdem nur AfA mal eingegebenem Grenzsteuersatz. Sie ist keine zugesagte sofortige Erstattung: Ob der Verlust mit anderen Einkünften verrechnet oder in anderen Jahren genutzt werden kann, hängt vom Einzelfall ab. Wenn dein Unternehmen zunächst keinen steuerpflichtigen Gewinn erzielt, kann eine hohe Erstjahres-AfA daher anders wirken als im profitablen Planfall. Vergleiche passende Einkommensszenarien und behandle den isolierten Steuerbetrag nicht wie einen sicheren Zahlungseingang im Anschaffungsmonat.

Ein Wechsel von degressiver zu linearer AfA ist nach § 7 Absatz 3 EStG grundsätzlich zulässig; umgekehrt ist dieser Methodenwechsel nicht vorgesehen. Der lineare Restbetrag richtet sich beim Wechsel nach Restbuchwert und verbleibender Nutzungsdauer. Der Rechner optimiert den Wechselzeitpunkt nicht, sondern setzt die ausgewählte degressive Methode im gesamten Betrachtungszeitraum fort. Ein angezeigter Restbuchwert nach Ablauf der eingegebenen Nutzungsdauer ist deshalb kein Nachweis, dass eine vollständige Abschreibung rechtlich unmöglich wäre. Für einen verbindlichen Abschreibungsverlauf brauchst du einen gesonderten Anlagenplan einschließlich eines möglichen Methodenwechsels.

Nein. Eine Abschreibung vermindert gegebenenfalls den steuerpflichtigen Gewinn, erstattet aber nicht die Anschaffungskosten. Bei 2.000 Euro nutzbarem Abzug und angenommenen 30 Prozent Grenzsteuersatz beträgt die isolierte Steuerwirkung 600 Euro. Der übrige Aufwand bleibt wirtschaftlich bei dir; außerdem können Zahlungs- und Steuerwirkung in unterschiedlichen Zeiträumen liegen. Entscheidend sind Nutzen, Auslastung, laufende Kosten und Finanzierung der Anschaffung. Rechne daher zuerst, welchen zusätzlichen Ertrag oder welche Einsparung das Wirtschaftsgut ermöglicht. Ein hoher Abzug im ersten Jahr ist ein zeitlicher Steuereffekt und kein eigenständiger Investitionsgewinn.

Abschreibung beantwortet die Frage nach der zeitlichen steuerlichen Kostenverteilung. Ob sich die Anschaffung wirtschaftlich lohnt, prüfst du mit dem Investitions- und Amortisationsrechner. Eine Gegenüberstellung von Finanzierungs- beziehungsweise Nutzungsvarianten bietet der Leasing-oder-Kaufen-Rechner. Für einen privat mitgenutzten Pkw kannst du unter dessen engeren Modellgrenzen den Firmenwagenrechner ergänzen. Die tatsächlichen Kaufzahlungen und Finanzierungsraten gehören schließlich in den Liquiditätsrechner. Übernimm die AfA dort nicht zusätzlich als Zahlung: Der Kaufpreis oder die Kreditrate belastet dein Konto, die planmäßige Abschreibung selbst führt nicht nochmals zu einem Geldabfluss.

Die Berechnung erfolgt lokal in deinem Browser. Der Rechner überträgt deine Anschaffungskosten und Steuerannahmen nicht an unseren Server und speichert sie dort nicht. Über die Druckfunktion kannst du ein Ergebnis für deine Planung sichern. Notiere dabei auch Methode, Anschaffungsmonat und Betrachtungszeitraum; ein isolierter Buchwert ohne diese Annahmen eignet sich nicht zum Vergleich verschiedener Investitionen.

Nein. Der Rechner übernimmt deine Kosten, Nutzungsdauer, Methode und Steuersatzannahme. Er bestätigt weder die steuerliche Einordnung des Wirtschaftsguts noch die tatsächliche Nutzbarkeit eines Abzugs. Bei degressiver oder Elektrofahrzeug-AfA müssen zusätzlich Anschaffungszeitraum und Begünstigung passen. Gebäude, GWG, Sammelposten und weitere Sonderregeln sind nicht abgebildet. Gleiche die Werte deshalb mit Anlagenverzeichnis und fachlicher Beurteilung ab. Für die wirtschaftliche Gründungsplanung kannst du ein Erstgespräch vereinbaren; eine niedrige Modellsteuer ist allein kein Nachweis dafür, dass Anschaffung und Finanzierung tragfähig sind.

Verwende den abschreibungsfähigen Betrag einschließlich zugehöriger Anschaffungsnebenkosten und nach berücksichtigungsfähigen Preisnachlässen. Abziehbare Vorsteuer gehört nicht in die Kostenbasis; nicht abziehbare Umsatzsteuer kann dagegen Bestandteil sein. Die Nutzungsdauer beschreibt die betriebsgewöhnliche Verwendung und ist nicht automatisch identisch mit Kreditlaufzeit, Garantie oder gewünschter Haltedauer. Der Rechner bestimmt diese Dauer nicht anhand einer Produktbezeichnung. Lege eine fachlich passende Dauer zugrunde und dokumentiere deine Herleitung. Wirtschaftlicher Marktwertverlust und steuerliche AfA sind außerdem verschiedene Größen; sie dürfen nicht als zwei Abschreibungen derselben Anschaffung addiert werden.

Bei linearer AfA wird die Kostenbasis durch die Nutzungsdauer geteilt. Im Anschaffungsjahr berücksichtigt der Rechner den Anschaffungsmonat und die folgenden Monate. Beispiel: 12.000 Euro Kosten, sechs Jahre Nutzungsdauer und Anschaffung im Juli ergeben 2.000 Euro reguläre Jahres-AfA. Für Juli bis Dezember werden sechs Zwölftel angesetzt, also 1.000 Euro. Nach sechs Kalenderjahren einschließlich Anschaffungsjahr verbleiben in diesem Beispiel 1.000 Euro Buchwert, weil das erste Kalenderjahr nur halb genutzt wurde. Erst ein entsprechend längerer Betrachtungszeitraum erfasst den restlichen Abschreibungsbetrag; die Nutzungsdauer selbst musst du dafür nicht künstlich verändern.

Dreißig Prozent sind eine Obergrenze, kein automatisch zulässiger Satz für jedes Anlagegut. Der Rechner verwendet den niedrigsten Wert aus deiner Eingabe, 30 Prozent und dem Dreifachen des linearen Jahressatzes. Bei 20 Jahren Nutzungsdauer beträgt der lineare Satz fünf Prozent; degressiv sind in diesem Modell höchstens 15 Prozent möglich. Bei 60.000 Euro Kosten wären das 9.000 Euro für ein volles erstes Jahr. Der Rechner bildet nur begünstigte Anschaffungen vom 1. Juli 2025 bis 31. Dezember 2027 ab und verlangt die Bestätigung eines passenden beweglichen Anlageguts.

Das Modell verwendet 75 Prozent im Anschaffungsjahr, danach zehn, fünf, fünf, drei und zwei Prozent der ursprünglichen Kosten. Bei 60.000 Euro sind das zuerst 45.000 Euro und insgesamt nach sechs Kalenderjahren 60.000 Euro. Die Erstjahresrate wird hier auch bei Anschaffung im Dezember nicht monatsanteilig gekürzt. Voraussetzung ist ein begünstigtes reines Elektrofahrzeug des Anlagevermögens im vorgesehenen Anschaffungszeitraum; beanspruchte Sonderabschreibungen schließen diese Staffel aus. Die Auswahl des Rechners ersetzt die Prüfung nicht. Diese AfA-Methode ist außerdem etwas anderes als der Viertelansatz für die Besteuerung privater Fahrzeugnutzung.